Организуя семинар, мы приглашаем признанных специалистов страны в области бухучета и налогообложения, руководящих работников министерств и ведомств для того, чтобы получился содержательный диалог, в ходе которого Вы получите ответы на интересующие Вас вопросы. Программа семинара 09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе. 10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича 13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане) 14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича В стоимость очного участия включено: запись семинара, приветственный кофе, раздаточный материал, обед в ресторане, сертификат участника мероприятия, подземная парковка Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы Общие вопросы Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики; оценка существенности для целей бухгалтерского учёта и целесообразность формирования расхождений в бухгалтерском и налоговых учётах; Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса; Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков; Аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика; Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ); практика применения статьи 54.1 НК РФ; Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате); Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ). НДС Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов); Определение налоговой базы при продаже технологичного оборудования и ПО к нему (мнение ВС РФ); Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг); Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах, переквалификация договоров); Обоснованность применения пониженных ставок НДС, а также освобождений от НДС; Восстановление «входящего» НДС (безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%»); Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг). Налог на прибыль Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года: начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства; изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей; запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, причиняемых бюджету; продление ограничения на перенос убытка; возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности; Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы; Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; Признание отдельных видов расходов: документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака; дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников; формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости; рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией; Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта. Зарплатные налоги Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП); Повышенные страховые взносы за «вредность»; Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения и разъяснения государственных органов); Освобождение от страховых взносов «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий; Переквалификация договоров с ИП (самозанятыми гражданами) в трудовые договоры, переквалификация договоров подряда на давальческой основе; Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года (обложение НДФЛ доходов от продажи жилья, освобождение конкурсных призов и наград, освобождение «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий); Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов; Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда; Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов). Транспортный налог Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года; Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения. Имущественные налоги Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года (определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога); Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021; Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ